DAY 16相続の入口・全体像全体設計と初動
財産の名義と実際の管理者が違うときに起きやすいズレ
名義と実態がずれている財産は、相続で揉めやすく、税務上も説明が難しくなりやすい論点です。誰の名義かだけでなく、誰が管理し、誰のお金だったかを見る必要があります。
このTipのねらい
預金や保険、不動産の一部では、名義人と実際の管理者・負担者が一致しないことがあります。国税庁の相続税計算でも、形式だけでなく課税対象としてどう捉えるかが重要です。特に家族口座や子名義口座は、『名義人＝実質の所有者』とは限りません。名義だけで整理せず、管理実態までメモしておくことが後の説明につながります。
チェックポイント
- 名義人と管理者を別欄で記録する
- 家族口座・代理管理口座を洗い出す
- “名義だけ変更”の財産がないか確認する
専門家に確認したい線引き
名義預金や生前贈与の論点が疑われる場合は、早めの整理が必要です。
出典
根拠レベル: 一般的な整理
制度の適用可否や正式な税額は個別事情で変わります。最終判断は税理士等の専門家にご確認ください。