DAY 103相続税の基礎税額計算の基本構造
投資信託は商品名だけでなく口数や評価日を確認する
投資信託は、商品区分に応じて、課税時期に解約や買取をしたとした場合に受け取れる価額などで評価します。
このTipのねらい
投資信託は『残高画面に出た金額』だけで片付けない方が安全です。何口持っていたか、どの商品区分で、どの評価ルールを使うかまで押さえると精度が上がります。
チェックポイント
- 商品名と口数を確認する
- 死亡日時点の基準価額や解約価額の考え方を確認する
- 証券会社の残高報告書を保管する
専門家に確認したい線引き
上場ETFのように通常の投資信託と扱いが異なるものや、外貨建て・複雑商品は評価確認が必要です。商品区分が曖昧なら専門家確認が安全です。
出典
根拠レベル: 公式出典に直接根拠
制度の適用可否や正式な税額は個別事情で変わります。最終判断は税理士等の専門家にご確認ください。