DAY 140控除・加算・特例適用可否と比較の考え方
一次相続で配偶者に寄せすぎると二次相続で見え方が変わる
一次相続で配偶者に多く寄せると、その時点の税額は軽く見えても、二次相続では配偶者の保有財産が増え、見え方が変わることがあります。
このTipのねらい
配偶者軽減は強力ですが、だからこそ寄せすぎの判断には注意が必要です。家族全体の総負担を二段階で見ると、配分判断の精度が上がります。
チェックポイント
- 配偶者取得額を複数パターンで比較する
- 二次相続の対象財産を想定する
- 家族全体の総負担で判断する
専門家に確認したい線引き
配偶者の生活費や老後資金も重要です。税額だけ優先した配分は実務とずれることがあります。
出典
根拠レベル: 一部は公式出典、一部は一般的整理
制度の適用可否や正式な税額は個別事情で変わります。最終判断は税理士等の専門家にご確認ください。