DAY 181財産別の見方財産種類ごとの確認ポイント
預貯金は残高だけでなく動きも見る
預貯金は相続財産の代表例です。残高だけでなく、相続開始前後の入出金を見ておくと名義預金や使途不明金の整理に役立ちます。
このTipのねらい
国税庁は預貯金を相続税の対象財産として挙げ、財産評価の基本も相続開始時の時価を前提にしています。実務では残高証明だけで終わらせず、直前の大きな出金や定期の解約履歴まで見ておくと、後で説明しやすくなります。
チェックポイント
- 普通預金・定期預金を金融機関ごとに列挙する
- 相続開始前後の大きな入出金を確認する
- 残高証明・通帳写し・取引明細を保存する
専門家に確認したい線引き
多額の資金移動がある場合は、贈与・貸付・生活費負担のどれかで税務上の見え方が変わりやすいので、専門家確認が安全です。
出典
根拠レベル: 一部は公式出典、一部は一般的整理
制度の適用可否や正式な税額は個別事情で変わります。最終判断は税理士等の専門家にご確認ください。