DAY 212財産別の見方財産種類ごとの確認ポイント
家族口座で管理していた財産は名義預金を疑う
家族名義の口座でも、被相続人のお金を家族口座で管理していただけなら相続整理の対象になりえます。名義だけで除外しないことが重要です。
このTipのねらい
相続税の対象財産かどうかは、名義の見た目だけでは整理し切れません。申告準備の段階では、誰の収入から積み上がった預金か、家族が自由に使えていたか、被相続人が管理し続けていたかを確認し、家族口座だからといって機械的に一覧表から外さないことが実務上有効です。
チェックポイント
- 家族口座の入金原資をたどる
- 被相続人が通帳や印鑑を持っていたか確認する
- 家族が自由に引き出せたかを整理する
専門家に確認したい線引き
生前贈与との線引きが必要な場合は、贈与契約書、通帳推移、生活費負担との関係まで含めて専門家に見てもらうべきです。
出典
根拠レベル: 一部は公式出典、一部は一般的整理
制度の適用可否や正式な税額は個別事情で変わります。最終判断は税理士等の専門家にご確認ください。