DAY 296生前贈与・名義預金・過去資金移動贈与・名義預金・過去資金移動
生前贈与は節税だけでなく説明責任の論点でもある
生前贈与は、節税の手段としてだけでなく、後で家族や税務上に説明できる形で残すことが大切です。
このTipのねらい
国税庁は、贈与税がかかる場合や申告・納税の要否を示しており、相続税でも一定期間内の贈与は加算対象になると説明しています。つまり『渡したから終わり』ではなく、何を、いつ、誰に、どの制度で渡したのかを説明できる状態にしておく必要があります。家族の公平感にも直結するため、節税額だけを追うと後で揉めやすくなります。贈与は金額より、記録の質が大切です。
チェックポイント
- 贈与した日付と金額を残す
- 受贈者ごとに一覧を作る
- 相続で加算対象になり得るか確認する
専門家に確認したい線引き
長年にわたり複数人へ贈与している場合や、相続開始が近い場合は専門家確認が必要です。
出典
根拠レベル: 一部は公式出典、一部は一般的整理
制度の適用可否や正式な税額は個別事情で変わります。最終判断は税理士等の専門家にご確認ください。