DAY 299生前贈与・名義預金・過去資金移動贈与・名義預金・過去資金移動
贈与契約書がないと整理が難しくなりやすい
贈与契約書が絶対必須というわけではなくても、後で説明する資料としては非常に有効です。口頭だけの贈与は記憶違いが起きやすくなります。
このTipのねらい
国税庁は、贈与税がかかる場合や申告・納税のルールを示していますが、家族内では『いつ、何を、どの趣旨で渡したのか』が曖昧になりやすいのが実情です。贈与契約書があると、当事者間の認識合わせと後日の確認に役立ちます。特に複数年・複数人への贈与では、書面の有無で整理負担が大きく変わります。完璧な法務書面でなくても、日付・当事者・金額・対象財産が分かる形を残す価値は高いです。
チェックポイント
- 日付・当事者・金額を書く
- 受贈者本人の認識を残す
- 通帳記録と契約書を対応させる
専門家に確認したい線引き
高額贈与や不動産贈与、複数年継続の贈与は書面整備を含めて専門家確認が望ましいです。
出典
根拠レベル: 一般的な整理
制度の適用可否や正式な税額は個別事情で変わります。最終判断は税理士等の専門家にご確認ください。