DAY 313生前贈与・資金移動贈与・名義預金・過去資金移動
贈与した相手が誰かを一覧化する
過去の資金移動は、金額より先に『誰に渡したか』を一覧にするだけで整理が進みます。
このTipのねらい
相続直前の贈与加算や特例の確認では、受贈者ごとに時期と金額を追えることが重要です。ところが実際には、『長男にも少し、孫にも少し』のように分散していて、全体像が見えないまま話が進みがちです。まずは受贈者ごとに、続柄・贈与年・概算金額・資料有無を並べるだけでも、相続税側の確認や遺産分割の説明準備がかなり楽になります。
チェックポイント
- 受贈者名を一覧にする
- 続柄を書く
- 年と概算金額を書く
専門家に確認したい線引き
複数の相手に長年贈与している場合は、一覧表を持って専門家相談すると効率的です。
出典
根拠レベル: 一般的な整理
制度の適用可否や正式な税額は個別事情で変わります。最終判断は税理士等の専門家にご確認ください。