DAY 329生前贈与・資金移動贈与・名義預金・過去資金移動

相続直前の大きな資金移動は説明準備が必要

相続直前の大きな資金移動は、生活費援助・贈与・貸付・預り金など、性質の説明準備が特に重要です。

このTipのねらい

死亡前の大口出金や家族口座への移動は、相続税申告や遺産分割で必ず確認対象になりやすい部分です。国税庁の加算制度だけでなく、そもそも何の資金だったのかという事実認定の問題が出ます。通帳だけでは分からないことが多いので、医療費や施設費の支払、仮払い、贈与、貸付など理由を先に整理しておくことが重要です。

死亡前後の高額資金移動は、相続税申告前に専門家確認を強く推奨します。

根拠レベル: 一部は公式出典、一部は一般的整理

制度の適用可否や正式な税額は個別事情で変わります。最終判断は税理士等の専門家にご確認ください。