DAY 99相続税の基礎税額計算の基本構造
口座が複数あると通帳残高だけでは足りない
口座が複数ある家族では、通帳残高の合計だけで終わらせず、定期・積立・証券口座連携分まで含めて一覧化することが大切です。
このTipのねらい
相続実務では『普通預金だけ見て終わり』が抜け漏れの温床になります。金融機関単位ではなく、商品単位・名義単位で棚卸しするのが安全です。
チェックポイント
- 普通預金・定期預金・積立を分けて整理する
- ネット銀行や証券口座の入出金口座も確認する
- 口座一覧を一枚の表にまとめる
専門家に確認したい線引き
通帳がそろわない、ネット専業銀行が多い、家族が口座全体像を把握していない案件は確認作業が重くなります。資料取得の順番から相談すると進めやすいです。
出典
根拠レベル: 一部は公式出典、一部は一般的整理
制度の適用可否や正式な税額は個別事情で変わります。最終判断は税理士等の専門家にご確認ください。