DAY 184財産別の見方財産種類ごとの確認ポイント
証券口座は金融機関ごとに把握する
株式や投資信託は証券会社ごとに管理されます。銀行窓販分とネット証券分が分かれていることも多いです。
このTipのねらい
有価証券は相続税の対象財産です。証券は1つの口座に集約されているとは限らず、特定口座・一般口座・NISA口座・銀行窓販ファンドが別々に存在しがちなので、金融機関単位で洗い出した後に銘柄単位へ降りる順番が実務的です。
チェックポイント
- 証券会社・銀行・信託銀行を分けて列挙する
- 口座種別と保有商品を確認する
- 取引残高報告書や年間取引報告書を保存する
専門家に確認したい線引き
相続発生日の評価額計算や配当・分配金の未収分整理まで必要な場合は、専門家の確認が安心です。
出典
根拠レベル: 一部は公式出典、一部は一般的整理
制度の適用可否や正式な税額は個別事情で変わります。最終判断は税理士等の専門家にご確認ください。