DAY 185財産別の見方財産種類ごとの確認ポイント
上場株式はどの評価方法で見るかが重要
上場株式は「何となく今の株価」で置くのではなく、相続税で使う評価ルールを前提に根拠資料を残すことが大切です。
このTipのねらい
上場株式は価格が日々動くため、相続税の世界では評価の切り取り方が重要になります。アプリ段階では、銘柄名、株数、相続開始日、当日や月次の価格資料をそろえておくことが実務上の第一歩です。
チェックポイント
- 銘柄名・株数・相続開始日を記録する
- 相続開始日前後の価格資料を保存する
- 証券会社の残高報告書を残す
専門家に確認したい線引き
評価方法の選択や複数市場・端株・配当落ち処理が絡む場合は、申告前に専門家確認が必要です。
出典
根拠レベル: 一部は公式出典、一部は一般的整理
制度の適用可否や正式な税額は個別事情で変わります。最終判断は税理士等の専門家にご確認ください。