DAY 187財産別の見方財産種類ごとの確認ポイント
非上場株式は家族会社があると一気に難しくなる
非上場株式は一般の相場がなく、会社規模や資産内容で評価が大きく変わりえます。家族会社があるなら早めの専門家関与が前提です。
このTipのねらい
国税庁も取引相場のない株式等の評価に関する改正情報を公表しており、非上場株式は評価論点が多い領域です。株主名簿だけでなく、直近決算書、法人税申告書、別表、固定資産の状況まで視野に入れて整理する必要があります。
チェックポイント
- 会社名・持株数・持株比率を確認する
- 直近決算書と法人税申告書を準備する
- 不動産保有会社かどうかを把握する
専門家に確認したい線引き
事業承継・同族株・純資産価額方式が絡む場合は、一般向け整理だけで進めるのは危険です。
出典
根拠レベル: 一部は公式出典、一部は一般的整理
制度の適用可否や正式な税額は個別事情で変わります。最終判断は税理士等の専門家にご確認ください。