DAY 190財産別の見方財産種類ごとの確認ポイント
学資保険や個人年金も論点になることがある
学資保険や個人年金は「保険だから安心」とせず、契約形態と受給権の有無を確認する必要があります。
このTipのねらい
国税庁は年金受給権が相続税等の課税対象になる場面を示しています。学資保険や個人年金は、死亡保険金そのものではなく、契約上の権利や将来受け取る定期金の権利が問題になることがあるため、契約書と受給開始状況の確認が大切です。
チェックポイント
- 学資保険・個人年金の契約一覧を作る
- すでに受給中か、これから受給かを確認する
- 解約返戻金や受給権の説明資料を保管する
専門家に確認したい線引き
年金形式・一時金形式・受給前後で課税関係が分かれうるので、曖昧なまま進めない方が安全です。
出典
根拠レベル: 一部は公式出典、一部は一般的整理
制度の適用可否や正式な税額は個別事情で変わります。最終判断は税理士等の専門家にご確認ください。