DAY 191財産別の見方財産種類ごとの確認ポイント

死亡退職金は勤務先への確認が第一歩

死亡退職金は遺族が後から受け取ることが多く、気づくのが遅れやすい財産です。勤務先照会が出発点です。

このTipのねらい

国税庁は死亡退職金を相続税の課税対象になりうる財産として扱っています。就業規則、退職金規程、勤務先の支給通知が根拠資料になるため、まずは会社に「死亡退職金の有無・金額・支給予定日」を確認しましょう。

チェックポイント

  • 勤務先へ死亡退職金の有無を照会する
  • 退職金規程や支給通知を入手する
  • 受取人と支給予定日を確認する

専門家に確認したい線引き

弔慰金との区別や非課税枠判定まで必要な場合は、申告前に専門家確認が必要です。

出典

根拠レベル: 一部は公式出典、一部は一般的整理

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制度の適用可否や正式な税額は個別事情で変わります。最終判断は税理士等の専門家にご確認ください。