DAY 315生前贈与・資金移動贈与・名義預金・過去資金移動
相続開始前の贈与は相続税側の論点にもつながる
生前贈与は贈与税だけの話ではありません。相続開始前の贈与は、相続税申告で確認が必要になることがあります。
このTipのねらい
国税庁の相続税関係の説明では、相続や遺贈で取得した財産に加え、加算対象期間内の暦年課税贈与財産や相続時精算課税適用財産も相続税の計算に関係します。つまり、生前贈与は『贈与税の話が終われば完了』ではなく、相続税申告の基礎資料にもなります。過去の贈与契約書や申告書控えが相続時にも必要になるので、別ファイルにせず一連の履歴として持っておく方が安全です。
チェックポイント
- 過去の贈与申告書を探す
- 相続税計算への影響を確認する
- 相続時精算課税利用の有無も確認する
専門家に確認したい線引き
相続時精算課税や複数の特例が混在している場合は専門家確認が必要です。
出典
根拠レベル: 一部は公式出典、一部は一般的整理
制度の適用可否や正式な税額は個別事情で変わります。最終判断は税理士等の専門家にご確認ください。