DAY 323生前贈与・資金移動贈与・名義預金・過去資金移動
不動産取得資金の援助は後で効く論点が多い
不動産取得資金の援助は、贈与時だけでなく、相続時や将来の説明まで含めて論点が多い分野です。
このTipのねらい
住宅取得等資金の非課税や相続時精算課税の特例を使ったか、単純贈与なのか、貸付なのかで、必要資料も相続時の見え方も変わります。また、不動産そのものの贈与と、取得資金の贈与も別です。契約書、贈与税申告書、登記情報、資金移動記録をひとまとめにしておくと、後で効いてきます。
チェックポイント
- 何を贈与したか確認する
- 申告書控えを残す
- 登記・契約資料と結びつける
専門家に確認したい線引き
相続対策目的の不動産資金移動は、専門家確認がほぼ必須です。
出典
根拠レベル: 一部は公式出典、一部は一般的整理
制度の適用可否や正式な税額は個別事情で変わります。最終判断は税理士等の専門家にご確認ください。