DAY 324生前贈与・資金移動贈与・名義預金・過去資金移動
生命保険料の負担者が誰かも確認したい
生命保険は、契約者名義だけでなく、保険料を誰が負担していたかで課税関係が変わることがあります。
このTipのねらい
国税庁は、被相続人が保険料を負担していた死亡保険金は相続税の対象になり得ると説明しています。また、保険契約の組み合わせによっては贈与税が問題になることもあります。したがって、契約者・被保険者・受取人だけでなく、実際の保険料負担者を確認することが重要です。家族内では『名義は子どもだから大丈夫』と思い込みやすい部分です。
チェックポイント
- 契約者・被保険者・受取人を確認する
- 保険料負担者を確認する
- 証券や引落口座を確認する
専門家に確認したい線引き
複数契約がある場合や、保険料負担者が名義と異なる場合は専門家確認が必要です。
出典
根拠レベル: 一部は公式出典、一部は一般的整理
制度の適用可否や正式な税額は個別事情で変わります。最終判断は税理士等の専門家にご確認ください。